首先要能看懂利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表這三張表,這是基礎(chǔ)。其中資產(chǎn)負(fù)債表提供的是資產(chǎn)負(fù)債和權(quán)益在某時(shí)點(diǎn)的信息,損益表現(xiàn)金流量反映的是期間發(fā)生額之類。在此建議不需要關(guān)注所有信息,抓住重點(diǎn)就行,也不要只看數(shù)字,要看數(shù)字背后的東西。
1.貨幣資金
不僅要看余額,還要看發(fā)生額,每個(gè)月現(xiàn)金的流入流出情況對(duì)經(jīng)營(yíng)者來說是很重要的,要有資金計(jì)劃,充分利用資金,不能有閑置,更不能短缺;
2.投資
投資知道的知識(shí)當(dāng)然是越多越好,就是普通人也應(yīng)該都知道點(diǎn),但投資相關(guān)的金融財(cái)務(wù)知識(shí)實(shí)在太多太專業(yè),老板們掌握不住怎么辦?建議還是在投資之前讓財(cái)務(wù)做好項(xiàng)目書,力求專業(yè),從財(cái)務(wù)角度做好分析,老板們只要能看懂就行,這個(gè)要求不高吧?
3.往來款項(xiàng)
這里要關(guān)注授信,關(guān)注賬齡,每個(gè)月要有個(gè)客戶賬齡分析表,超賬期的,超授信的都是風(fēng)險(xiǎn),都是利潤(rùn),要重點(diǎn)關(guān)注,對(duì)業(yè)務(wù)來說,放幾天不收,他們就能從中搞到好處,對(duì)財(cái)務(wù)來說,這都是工作量,人都有私心,所以老板只能靠自己;
4.存貨
存貨也是資產(chǎn),閑置一樣是浪費(fèi),怎么利用老板們應(yīng)該都很清楚,在此就提醒二點(diǎn),一是存貨明細(xì)賬和存貨盤點(diǎn)真的很重要,千萬(wàn)不要不當(dāng)一回事;二是重視發(fā)出商品,發(fā)出商品其實(shí)是債權(quán),發(fā)出貨的同時(shí)錢也就出去了,一樣要有賬期,一樣要算利息,更要及時(shí)了解及時(shí)結(jié)算;
5.固定資產(chǎn)
別看固定資產(chǎn)金額大,反而不用特別關(guān)注,只要讓管理部門做好登記,不要讓資產(chǎn)閑置浪費(fèi)就行。
6.成本和費(fèi)用
老板要學(xué)會(huì)分清成本和費(fèi)用的關(guān)系,成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的,費(fèi)用是當(dāng)期發(fā)生的,兩者不是一回事,所以老板要關(guān)注個(gè)人借款掛賬的情況,這也是對(duì)公司資源的占用。還要關(guān)注成本歸集的合理性,關(guān)注有沒有為了提高業(yè)績(jī)把費(fèi)用當(dāng)成本核算的情況。