預算編制與控制實務 2天
Practical Budget Compiling & Controlling
從預測到預算，從編制到控制，讓您玩轉預算
課程背景：
預算管理，被越來越多的企業(yè)作為綜合管理的核心武器，以實現(xiàn)戰(zhàn)略有效貫徹、資源合理配置、經營持續(xù)改善的目標。然而在預算工作的工作過程往往困難重重，財務人員往往陷入大量的數(shù)據(jù)、表格中無法自拔，預算工作的效率、效果較低，預算的核心功能難以發(fā)揮。
總是無法合理預測銷售預算，導致其它預算也受影響，各部門未形成真正的預算鏈條！
年初”搶指標”、年末“搶花錢”，預算管理陷入死結，實在苦惱？
年度預算編制形式化，從上年10月編到次年3月，耗時耗力，財務業(yè)務爭執(zhí)不斷，現(xiàn)在一聽到編預算就怕？
資本預算流于形式、現(xiàn)金流預算總是無法做準，有沒有好的工具模型來提高？
收入沒有完成，預算調整沒有及時跟上，預算資源還是按照年初進行，太可怕了？
預算分析每月都做，但最終都是不了了之，經營問題如何才能有效改善？
要解決以上難題，沒有一套放之四海而皆準的預算法寶。由于每個行業(yè)和每個企業(yè)存在較大的差異，企業(yè)財務管理人員需要在掌握高超的預測、預算工具模型的基礎上，深刻把握住行業(yè)的預算特征，自己企業(yè)的預算環(huán)境，從而設計出一套適合自身企業(yè)的預算運行機制，從而發(fā)揮預算的真正功效。
課程收益Benefits
【平衡預算目標】理解經營預測、管理決策的核心，掌握各項預算目標平衡的方法
【提升編制效率】學會運用多種預算工具、模型，編制出高質量的業(yè)務預算、投資預算、資金預算
【加強預算管控】運用預算工具來指導業(yè)務計劃、管理業(yè)務運行，最終落實預算目標
【實現(xiàn)財務價值】掌握以預算為綱，做好事前計劃、事中控制、事后分析、評價的財務管理閉環(huán)
課程對象Target Audience
參與財務管理、預算工作的財務人員
參與管理決策支持、財務分析人員
課程內容Syllabus
導入：抓住預算核心，提升財務工作價值
一、從預測到決策，繪制經營藍圖
事前算贏，經營預測在企業(yè)管理中的運用
銷售預測與敏感性分析
損益測試——機會與資源的1佳平衡
從KPI到EBITDA，預算指標選擇
二、預算銜接目標分解、業(yè)務計劃與資源配置
預算工作中的要點與難點剖析
從年度經營目標（KPI）到部門業(yè)績分拆
如何從“搶奪資源”到追溯求源的預算鏈條
基于業(yè)務鏈的邏輯分解及資源配置
預算編制原則和預算表格的設計
三、業(yè)財協(xié)同，經營預算編制與控制
銷售預算編制及過程分析、控制
生產預算編制與彈性控制
采購預算編制與管理
費用預算的核心就是資源配置
四、做正確的事，投資預算編制
經營資產預算與資本支出預算
事前算贏，資本預算的編制流程
五、抓住核心，財務預算編制與控制
財務資源支撐企業(yè)戰(zhàn)略，現(xiàn)金流預算編制
年度預算匯總與審查
六、柔性管理，滾動預測與過程跟蹤
預算管理能夠一勞永逸嗎？
怎樣改善滾動預測
預算不是游戲，經營問題的挖掘與改進
不是預算編的失敗，只是世界變的太快——預算調整
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