企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)及典型案例分析I
時(shí)間:2015年09月10日 15:00-16:00
適宜人群 :財(cái)務(wù)經(jīng)理/主管 稅務(wù)經(jīng)理/主管
講師:魏慶寶 某市國稅局稽查局
課程介紹:近年來,稅務(wù)總局每年的專項(xiàng)檢查可謂是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)稅法理解和運(yùn)用的一次次考驗(yàn),而在各個(gè)稅種中,企業(yè)所得稅無疑是檢查的重中之重。
作為企業(yè)的財(cái)稅人員,為了避免在專項(xiàng)檢查及日常的納稅評(píng)估、稽查中發(fā)生涉稅風(fēng)險(xiǎn),在日常的稅務(wù)處理工作中,增加定期的稅務(wù)自查,對(duì)較為敏感的企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)做到心中有數(shù),就顯得尤為重要。
鉑略財(cái)務(wù)培訓(xùn)在本次課程中,將為您從企業(yè)籌建、經(jīng)營、注銷各個(gè)階段中常見的企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)入手,輔之以典型的案例進(jìn)行精準(zhǔn)分析,使財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查時(shí)能夠找準(zhǔn)關(guān)鍵點(diǎn),有效進(jìn)行企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)的防控。
流程:
15:00 課程開始
15:05 企業(yè)籌建期風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查實(shí)務(wù)及典型案例分析
-籌建期應(yīng)該如何認(rèn)定最為合理?
-籌建期發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用稅前扣除有何特殊規(guī)定?
-籌建期發(fā)生的開辦費(fèi)是分期扣除還是一次性扣除?
-籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)支出能否作為當(dāng)期虧損呢?
-在企業(yè)設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本未繳足而對(duì)外借款利息如何處理?
企業(yè)經(jīng)營期風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查實(shí)務(wù)及典型案例分析(上)
-企業(yè)所得稅判定收入實(shí)現(xiàn)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異點(diǎn)是什么?
-如何理解視同銷售實(shí)質(zhì)要件及具體條件的判定?
-無償將資金借給關(guān)聯(lián)方是否需要確認(rèn)利息收入?
-股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是什么?能否扣除留存收益可能分配的金額呢?
-“兩頭在外”轉(zhuǎn)讓股權(quán),中國稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有征稅權(quán)?
-溢價(jià)形成的資本公積轉(zhuǎn)增股本的是否視同股息紅利分配?
-留存收益轉(zhuǎn)增資本是否視同股息紅利分配呢?
-國債未到期轉(zhuǎn)讓收入計(jì)稅時(shí)中能否扣除利息部分?
-取得“三代”手續(xù)費(fèi)收入涉稅處理全攻略
-將房屋無償出借給關(guān)聯(lián)方使用折舊能否稅前扣除?
-房屋、建筑物未提足折舊進(jìn)行改擴(kuò)建的如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
-固定資產(chǎn)加速折舊新政如何準(zhǔn)確理解和運(yùn)用?
16:00 課程結(jié)束